Bugun...
Bizi izleyin:



Olması Gereken Kurumlar Vergisi Beyannamesi

Tarih: 19-08-2016 01:12:48 Güncelleme: 19-08-2016 01:17:48 + -


Mükellef kurumun 2014 hesap döneminin incelenmesi neticesinde eleştiri konusu yapılan hususlar ve matraha eklenen tutarlar tabloda özetlenmiştir.


Olması Gereken Kurumlar Vergisi Beyannamesi

Olması Gereken Kurumlar Vergisi Beyannamesi

 

                     Buraya kadar yapılan tespit ve değerlendirmeler ışığında, mükellef kurumun olması gereken 2014 hesap dönemi kurumlar vergisi beyannamesi aşağıda düzenlenmiştir.

 

Düzeltilmiş Kurumlar Vergisi Beyanname Özeti (TL)

2014 Hesap Dönemi Olması Gereken Kurumlar Vergisi Beyannamesi (TL)

Beyan Edilen Ticari Bilanço Karı

(+)

12.240.000,00

İştirak Kazanç İstisnasındaki Kur Farkı Gideri (A/l)

(-)

3.144,96

Reklam Harcamalarına İlişkin Katma Değer Vergisi (A/l-b)

(+)

90.000,00

Kayıt Dışı Satış Hasılatı (C)

(+)

8.990.000,00

Taşınmaz Satış Zararı (D/l-b)

(+)

787.500,00

Eksik Hesaplanan Kambiyo Karı (D/2-b)

(+)

30.000,00

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (D/2-b)

(-)

3.238.125,00

Yersiz Olarak Ayrılan Şüpheli Ticaret Alacak Karşılığı (D/3-a)

(+)

450.000,00

Hak Kazanılan Sigorta Tazminatı (D/3-b)

(+)

750.000,00

Zayi Olan Malın Katma Değer Vergisi (D/3-c)

(-)

180.000,00

Fazladan Hesaplanan Reeskont (D/4)

(+)

62.622,00

Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı (D/6)

(+)

78.960,00

Olması Gereken Ticari Bilanço Karı

 

20.057.812,04

Beyan Edilen Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

(+)

840.600,00

Reklam Harcaması (A/l-b)

(-)

1.000.000,00

Reklam Harcamasına İlişkin Katma Değer Vergisi (A/l-b)

(-)

90.000,00

Avrupa Kültür Başkenti Ajansına Bağış (D/5-b.i)

H

356.700,00

Olması Gereken KKEG Toplamı

 

107.300,00

Kar ve İlaveler Toplamı

 

20.165.112,04

Yurt Dışı İştirak Kazancı İstisnası

(-)

247.228,80

İstisna ve İndirimler Toplamı

 

247.228,80

Kar

 

19.917.883,24

Geçmiş Yıl Zararları

(-)

11.300.000,00

İndirime Esas Tutar

 

8.617.883,24

Sponsorluk Harcamalardı

(-)

50.000,00

Bağış ve Yardımlar

(-)

356.700,00

Dönem Safi Kurum Kazancı (Kurumlar Vergisi Matrahı)

 

8.211.183,24

Hesaplanan Kurumlar Vergisi

 

1.642.236,65

Yıl İçinde Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler

(-)

2.200,00

Yurt Dışında Ödenen Vergiler (Kontrol Edilen Kurum Kazancı)

(-)

6.204,00

Ödenmesi Gereken Kurumlar Vergisi

 

1.633.832,65

 

 

Mükellef kurumun olması gereken kurum vergisi beyannamesine göre 1.633.832,65 TL kurumlar vergisi başlığında tarh edilmelidir. Bundan sonra VUK’ın 341 ve 344’üncü maddeleri gereğince vergi zıyai cezası kesilmesi icap etmektedir.

 

Bununla beraber mükellef kurumca beyan edilen haksız olarak iadesinde bulunulan 8.404 TL tutarındaki kurumlar vergisi, mükellef kurumdan sorgulanmalıdır. VUK’un 341 ve 344’üncü maddelerince cezası kesilmesi gereken zıyai vergi cezası haksız iadesi olan kurumlar vergisi üzerinden olacaktır.

 




Kaynak: sondakika-haberler.com

Editör: Cengiz Sarıoğlu

Bu haber 1943 defa okunmuştur.

FACEBOOK YORUM
Yorum

DİĞER Ekonomi Haberleri

ÇOK OKUNAN HABERLER
  • BUGÜN
  • BU HAFTA
  • BU AY
SON YORUMLANANLAR
FOTO GALERİ
FOTO GALERİ
VİDEO GALERİ
  • İsmail Tunçbilek Derdin ne
    İsmail Tunçbilek Derdin ne
  • Aytaç Doğan İç Benim İçin
    Aytaç Doğan İç Benim İçin
  • Neşet Ertaş Evvelim Sen Oldun
    Neşet Ertaş Evvelim Sen Oldun
  • Kubat Ötme Bülbül
    Kubat Ötme Bülbül
  • Osmanlı
    Osmanlı
  • Osman Zeki Öner
    Osman Zeki Öner
VİDEO GALERİ
YUKARI